주거·자산

증여세 간이 계산기

관계별 증여재산공제와 기본세율로 예상 증여세를 계산합니다.

2026 기준 반영공식 출처 기반입력값 저장 안 함

업데이트: 2026-06-07국세청 증여세 세율 및 공제 기준 참고

이번 증여 재산가액

원

10년 내 동일인 기존 증여액

원

관계

예상 증여세

5,000,000원

증여세 과세가액	100,000,000원
증여재산공제	− 50,000,000원
과세표준	50,000,000원
산출세액	5,000,000원

세대생략 할증, 신고세액공제, 채무인수 등은 제외한 기본세율 간이 계산입니다.

계산 기준 보기 오류 제보

마지막 기준 업데이트2026-06-07

공식 출처국세청 증여세 세율 및 공제 기준 참고

결과 해석입력값과 공개 기준으로 산출한 참고용 예상치입니다.

대표 금액 빠른 표

관계	증여액	기본 산출세액
배우자	5억 원	0원
성년 자녀	1억 원	500만 원
미성년 자녀	1억 원	800만 원

요약 결과

이번 증여액, 10년 내 기존 증여액, 가족관계를 입력해 증여재산공제 후 과세표준과 산출세액을 계산합니다.
배우자, 성년 자녀, 미성년 자녀, 직계존속, 기타 친족 등 관계별 공제 한도를 구분합니다.
신고세액공제, 세대생략 할증, 부담부증여, 평가액 조정은 제외한 기본세율 간이 계산입니다.

2026 기준표

구분	공제·세율	주의점
배우자 공제	6억 원	10년 합산 기준으로 공제 한도를 봅니다.
성년 자녀 공제	5천만 원	미성년 자녀는 공제 한도가 낮습니다.
기본 세율	10%~50% 누진세율	과세표준 구간별 누진공제를 적용합니다.
합산 기간	10년 내 동일인 증여	기존 증여 이력을 누락하면 세액이 과소 계산됩니다.

대표 예시 3개

입력 예시	계산 포인트	활용 상황
성년 자녀에게 1억 원 증여	5천만 원 공제 후 5천만 원 과세표준을 계산합니다.	자녀 독립 자금 지원 전 세 부담을 확인합니다.
배우자에게 5억 원 증여	배우자 공제 6억 원 이내라 기본 산출세액은 0원으로 표시될 수 있습니다.	부부 간 자산 이전 계획을 검토합니다.
기존 증여 4천만 원, 추가 7천만 원	10년 내 기존 증여를 합산해 공제 한도 초과분을 계산합니다.	분할 증여 시 세액 변화를 확인합니다.

자주 틀리는 입력

10년 내 기존 증여액을 누락하면 과세표준이 실제보다 낮게 나올 수 있습니다.
증여자와 수증자의 관계를 반대로 이해하면 공제 한도가 달라집니다.
부담부증여의 채무 인수, 부동산 취득세, 평가액 산정은 이 계산기에 포함되지 않습니다.
증여일과 신고 기한을 놓치면 가산세가 발생할 수 있습니다.

면책 및 확인 사항

증여세 계산기는 가족 간 자금 이전 전 세 부담을 가늠하기 위한 참고 도구입니다. 실제 신고세액은 평가액, 합산 증여, 세대생략 할증, 신고세액공제, 가산세, 채무 승계 여부에 따라 달라질 수 있습니다.

계산 전후로 함께 확인할 내용

증여세는 한 번의 금액보다 10년 합산 이력이 중요합니다

증여세는 이번에 주고받는 금액만 따로 보는 것이 아니라 같은 사람에게 받은 증여를 일정 기간 합산해 판단합니다. 과거 증여액을 누락하면 공제 한도를 이미 사용했는지 알기 어렵고, 예상 세액이 실제보다 낮게 보일 수 있습니다. 가족 간 자금 이전을 준비할 때는 관계별 공제 한도, 기존 증여 이력, 신고 기한, 부동산이나 채무 승계 여부를 함께 정리하는 것이 안전합니다.

증여세 간이 계산 기준

증여세는 증여재산가액에서 관계별 증여재산공제를 뺀 과세표준에 누진세율을 적용해 계산합니다. 이 계산기는 신고세액공제, 세대생략 할증, 부담부증여 등 복잡한 조정은 제외한 기본 산출세액 확인용입니다.

계산 기준

과세표준 = 이번 증여액 + 10년 내 기존 증여액 − 증여재산공제
산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제

자주 묻는 질문

10년 내 기존 증여액은 왜 입력하나요?

증여세는 같은 사람에게 받은 증여를 일정 기간 합산해 판단하므로, 기존 증여액이 있으면 과세표준이 달라질 수 있습니다.

배우자와 자녀 공제액이 다른가요?

네. 배우자, 성년 자녀, 미성년 자녀, 직계존속, 기타 친족 등 관계에 따라 증여재산공제 한도가 다릅니다.

부동산 증여에도 사용할 수 있나요?

대략적인 증여세 산출세액 확인에는 사용할 수 있지만, 부동산 평가액, 취득세, 부담부증여 여부는 별도 검토가 필요합니다.

신고세액공제는 반영되나요?

이 계산기는 기본 산출세액 중심의 간이 계산이며 신고세액공제와 가산세는 반영하지 않습니다.

정확한 신고 전에는 무엇을 확인해야 하나요?

증여일, 평가액, 가족관계, 10년 내 증여 내역, 채무 인수 여부를 국세청 자료 또는 세무 전문가와 확인해야 합니다.

현금 증여와 부동산 증여는 같은가요?

세율 구조는 같지만 평가액 산정, 취득세, 채무 승계 여부가 달라질 수 있습니다. 부동산은 별도 검토가 필요합니다.

증여 후 신고하지 않으면 어떻게 되나요?

신고 기한을 넘기면 가산세와 납부지연 부담이 생길 수 있습니다. 실제 증여가 있었다면 신고 기한과 증빙을 확인해야 합니다.